2024年7月31日，受縣政府委托，縣審計(jì)局局長(zhǎng)顧銳向縣第十八屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議作《關(guān)于如東縣2023年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案以及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，現(xiàn)將審計(jì)情況公告如下：
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開(kāi)局之年，也是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)發(fā)展的一年。全縣各部門(mén)各單位順利完成主要工作目標(biāo)，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
一、決算草案和財(cái)政預(yù)算收支審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2023年縣本級(jí)預(yù)決算編制、指標(biāo)下達(dá)以及一般公共預(yù)算資金、財(cái)政專(zhuān)戶管理資金等政府性資金收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分財(cái)政收入未及時(shí)繳庫(kù)。
（二）年初預(yù)算編制不完整，上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)未全部編入2023年年初部門(mén)預(yù)算。
（三）向非預(yù)算單位下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。
（四）擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)助兌付不及時(shí)。
二、縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)縣本級(jí)181家預(yù)算單位2023年預(yù)算執(zhí)行和國(guó)庫(kù)集中支付等電子數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，對(duì)部分單位預(yù)算執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了實(shí)地延伸審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率偏低。
（二）個(gè)別單位收入管理不到位。
（三）部分單位在非定點(diǎn)單位維修公車(chē)。
（四）部分單位資產(chǎn)管理不到位。
三、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）國(guó)有企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型發(fā)展情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
1.國(guó)有企業(yè)整合不到位。
2.主業(yè)不突出，同類(lèi)業(yè)務(wù)未整合歸并。
3.投資及收購(gòu)等監(jiān)管制度不健全。
（二）縣屬公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購(gòu)及使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
1.個(gè)別藥品、檢測(cè)服務(wù)采購(gòu)未公開(kāi)招標(biāo)。
2.國(guó)家基本藥物銷(xiāo)售金額占比未達(dá)到30%的要求。
（三）如東縣2020至2022年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
1.個(gè)別鎮(zhèn)區(qū)項(xiàng)目存在工程質(zhì)量問(wèn)題。
2.少數(shù)項(xiàng)目結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多結(jié)算工程量。
（四）全縣2020年至2022年人防工程規(guī)劃、建設(shè)、管理和專(zhuān)項(xiàng)資金籌集、使用情況審計(jì)調(diào)查
1.個(gè)別項(xiàng)目緩繳期滿后未按規(guī)定補(bǔ)繳易地建設(shè)費(fèi)。
2.部分小區(qū)人防工程維護(hù)管理不到位。
3.個(gè)別小區(qū)人防工程功能用房被占用、改造。
（五）全市促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展政策落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
1.項(xiàng)目延期開(kāi)竣工，主管部門(mén)未及時(shí)發(fā)函提醒催告。
2.資金共管協(xié)議未及時(shí)完善，監(jiān)管資金存在風(fēng)險(xiǎn)。
3.個(gè)別行政處罰決定執(zhí)行不到位。
（六）糧食儲(chǔ)備公司2020年至2022年資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)
1.糧情檢查制度執(zhí)行不到位。
2.個(gè)別批次儲(chǔ)備糧未在規(guī)定期限內(nèi)輪換。
3.人為調(diào)整收入進(jìn)度。
（七）如東縣2021年至2023年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
1.規(guī)劃編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位。
2.個(gè)別小區(qū)在保修期內(nèi)出現(xiàn)工程質(zhì)量問(wèn)題。
3.工程履約保證金未及時(shí)退還。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）個(gè)別項(xiàng)目達(dá)到規(guī)定限額但未公開(kāi)招標(biāo)。
（二）少數(shù)項(xiàng)目重復(fù)計(jì)量或虛報(bào)工程量。
（三）農(nóng)污PPP項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。
（四）結(jié)算審核工作不到位，抽查復(fù)核誤差率偏高。
五、審計(jì)建議
（一）深化預(yù)算體制改革，推動(dòng)財(cái)政管理提質(zhì)增效。強(qiáng)化非稅收入征繳實(shí)時(shí)監(jiān)管，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，盤(pán)活各類(lèi)沉淀資金。夯實(shí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的監(jiān)控管理，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
（二）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落地生效。推動(dòng)民生保障機(jī)制不斷完善。釋放企業(yè)降本減費(fèi)、獎(jiǎng)補(bǔ)優(yōu)惠、貸款貼息等政策紅利，提升優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落地成效，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。
（三）加強(qiáng)資源資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。逐步完善涵蓋資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)登記、收益收繳、信息報(bào)告、監(jiān)督檢查等管理制度體系。加強(qiáng)資產(chǎn)全生命周期管理，厘清國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬，明晰產(chǎn)權(quán)，落實(shí)定期清查盤(pán)點(diǎn)制度，及時(shí)盤(pán)活處置各類(lèi)閑置資產(chǎn)。